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NOTA: La AFIP intercambiará datos con Holanda para combatir la evasión

NOTA: La AFIP intercambiará datos con Holanda para combatir la evasión
La Argentina firmará mañana con Holanda un acuerdo de intercambio de información tributaria respecto del paraíso fiscal Curaçao, iniciativa que le permitirá acceder a nuevos datos de empresas y personas investigadas por evasión fiscal.
Se trata del primer convenio automático que firmará la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), algo que facilitará la obtención de datos periódicamente en forma colectiva y no individual, por requerimiento, como ocurre con los que logró previamente, como el de Uruguay. Calificadas fuentes del Gobierno y de la embajada holandesa indicaron a LA NACION que el convenio sobre el territorio caribeño, perteneciente al Reino de los Países Bajos, se firmará mañana. "Las autoridades competentes de los Países Bajos y de la Argentina se comprometen a intercambiar en forma automática la información respecto de las personas que residen en uno o en ambos Estados, al menos una vez por año", indicó Inés Rzadzinska, asesora de la embajada.
Se intentarán comprobar maniobras detectadas informalmente de grandes empresas manufactureras y petroleras (productores y proveedores) y de sociedades relacionadas con la transferencia de jugadores de fútbol, que presuntamente triangulan operaciones a través de Curaçao, considerado un paraíso fiscal en el nivel internacional. La mayor parte de las empresas holandesas están inscriptas fiscalmente en Curaçao para pagar menos impuestos.
La Argentina y Holanda tienen un convenio para evitar la doble imposición de impuestos en vigor desde 1996, pero, con esta nueva versión, ambos países intentarán evitar estas "filtraciones", aunque manteniendo al mismo tiempo la ventaja para que las empresas no paguen en ambos territorios una misma operación.
Rzadzinska explicó: "La política del gobierno holandés es la de firmar la mayor cantidad de memorandos para el intercambio automático de información para evitar el fraude fiscal y la evasión de impuestos; de hecho, a partir del año 2015, éstos van a ser un estándar en la Unión Europea".
El tributarista Marcos Torassa consideró que el actual convenio "sigue un modelo ya antiguo y un poco restringido", y aclaró que "es muy utilizado por las empresas, porque es muy beneficioso por los topes que impone a las retenciones que se practican desde la Argentina; luego la empresa de Holanda descarga sus gastos o pagos con Curaçao, que tiene un bajo nivel de imposición". Al respecto, citó el ejemplo de "una empresa argentina que le paga a una empresa de Holanda regalías por el uso de una marca; en ese caso, la Argentina le retiene un 10 por ciento por Ganancias; sin el convenio, debería retenerle un 35 por ciento".
La Argentina ya comenzó a aplicar varios convenios de intercambio informativo, como los de Uruguay y España, mientras que el de Suiza aún debe ser ratificado por ambos parlamentos.
Aunque se esperaba que aquí fuera girado al Congreso con rapidez, el sector ligado al ministro Axel Kicillof en la Cancillería -que debe protocolizar el acuerdo antes de su tratamiento legislativo- estaría demorando el trámite del convenio firmado en Berna.
Una vez que comience a aplicarse, en principio, será caso por caso, pero la AFIP recordó que el convenio firmado en Suiza en marzo "prevé el compromiso de ese país de implementar el intercambio automático de información con la Argentina" una vez que ese país haga lo propio a nivel global.
NEGOCIACIÓN CON EE.UU.
Por otra parte, ante la inminencia de la aplicación de la ley fatca en Estados Unidos, que obligará desde julio a los bancos de todos los países a aportar los datos de las cuentas de contribuyentes norteamericanos al fisco de ese país, se acelera la posibilidad de un acuerdo tributario bilateral (denominado IGA). La Asociación de Especialistas en Crímenes Financieros de EE.UU. mencionó a la Argentina como "una de las naciones activas para firmar un acuerdo de tipo IGA".
Si bien la AFIP pretendía que ese acuerdo le permitiera acceder en forma recíproca a los datos de los contribuyentes argentinos con cuentas bancarias en EE.UU., Washington no parece estar muy dispuesto a concederle esta ventaja.
A su vez, los bancos argentinos necesitan el aval de la AFIP para transferirle los datos al IRS -justamente a través del organismo que conduce Ricardo Echegaray-, porque, si no, estarían violando la ley de secreto bancario local. Pero si no lo hacen, el fisco norteamericano les retendría el 30% de su renta.
De ahí que la AFIP haya accedido a negociar un acuerdo en el que cede datos sin recibir nada a cambio, "en una primera etapa", aclaró la fuente oficial argentina. En este sentido, en el convenio figuraría un plazo en el que Washington comenzaría a brindar estos datos, en el futuro, que, algún día, llegará.

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NOTA: Radiografía de la Unidad de Información Financiera (UIF)

NOTA: Radiografía de la Unidad de Información Financiera (UIF)
  
Miércoles 26 de Febrero de 2014
 
    


El gobierno nacional propuso que José Sbattella continúe al frente del organismo antilavado. Qué funciones tiene y qué cambió en esta década.


El gobierno nacional propuso que José Sbattella continúe los próximos cuatro años al frente de la Unidad de Información Financiera (UIF), el organismo antilavado. En estos días tuvieron lugar audiencias públicas en el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nación, en las que dirigentes opositores presentaron impugnaciones a la designación de este funcionario.

¿Qué es la UIF? ¿Por qué es importante? ¿Qué funciones tiene? Y, ¿cómo variaron sus indicadores en la última década?

La UIF es el organismo local encargado de prevenir e impedir el lavado de activos, delito al que se define como “dar apariencia lícita al dinero obtenido de manera ilícita”. Este delito comenzó a tomar relevancia a nivel internacional hace menos de tres décadas: “En la década del ‘80 empezaron a surgir las primeras convenciones internacionales sobre lavado. Inicialmente, la preocupación se limitaba a que los Estados tipificaran el delito de lavado de activos provenientes del narcotráfico. A los pocos años, se comprendió a nivel internacional la necesidad de perseguir cualquier forma de lavado, sin limitar el delito precedente al tráfico de drogas. Eso se empezó a reflejar en los instrumentos internacionales, al mismo tiempo que se fomentó la creación de Unidades de Inteligencia Financiera en todos los Estados”, explicó Agustín Carrara, director ejecutivo del Centro de Investigación y Prevención de la Criminalidad Económica (CIPCE).

La UIF fue creada en mayo de 2000 por la Ley 25.246, que incorporó al Código Penal el delito de encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo. Hasta ese momento, la única regulación que existía era la llamada "ley de estupefacientes", sancionada en 1989, que penaba únicamente el lavado de activos que estuvieran vinculados a los delitos contemplados en esa ley. Con ese marco legal, sólo se produjeron en la Argentina dos condenas por lavado.

La nueva "ley de lavado" tampoco modificó demasiado la situación en materia de sanciones penales. Desde 2000, sólo se produjeron tres condenas por este tipo de acción delictiva:

- La primera se produjo en 2009, cuando el Tribunal Oral en lo Criminal Federal Nº 2 de Córdoba condenó a prisión en suspenso a una mujer y dos hombres por lavado de dinero proveniente del tráfico de drogas.

- La segunda se produjo en 2011 e involucró a un hombre y a una mujer, ambos de nacionalidad mexicana, que fueron condenados por el Tribunal Oral en lo Penal Económico N° 2 de la Capital Federal a tres años de prisión por lavado de activos tras intentar ingresar en el país con US$ 647 mil en un bolso.

- El tercer caso fue en mayo de 2013, cuando el Tribunal Oral en lo Criminal Federal de Corrientes condenó a prisión a siete integrantes de una banda por lavado de dinero proveniente del narcotráfico, el contrabando y la explotación sexual.

Reformas

Desde la creación de la UIF, su directorio tiene la misma composición: un presidente y un vicepresidente, ambos propuestos por el Ministerio de Justicia y designados por el Poder Ejecutivo Nacional; y un consejo asesor integrado por siete vocales que representan a distintos organismos públicos: Banco Central, AFIP, Comisión Nacional de Valores, Sedronar, Ministerio de Justicia, Ministerio de Economía y Ministerio del Interior. Estos nueve integrantes de la UIF tienen un mandato de cuatro años.

En la última década la UIF sufrió modificaciones a partir de leyes o decretos que cambiaron algunas de sus funciones y características. Uno de los cambios más importantes lo introdujo el Decreto 2226/08, que autorizó a la UIF a intervenir como parte querellante en causas por lavado de dinero. “Hasta 2010, la UIF era querellante en una sola causa. Desde 2010, con la gestión de Sbattella, se crea un área específica de querellas y se da impulso a un plan de litigio intensivo. En la actualidad hay aproximadamente 30 querellas en trámite”, detalló Carrara.

En 2011 se reformó la ley de lavado (Ley 26.683) y tuvieron lugar dos cambios sustanciales. En primer lugar se comenzó a castigar el “autolavado”, es decir, cuando la misma persona (física o jurídica) que obtiene dinero proveniente de una actividad ilegal, también blanquea esos ingresos. “Hasta ese momento, para juzgar a una persona por lavado de dinero había que comprobar un delito precedente, por ejemplo, comprobar que el delito de narcotráfico o trata de personas estaba vinculado a ese dinero”, explicó Daniel Perrotta, especialista en prevención del lavado de dinero de la consultora Decisio.

En segundo lugar, la ley permitió que la UIF pudiera decomisar bienes de una persona investigada sin necesidad de que hubiese una condena.

“En 2010, de las 49 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para prevenir el lavado de dinero, la Argentina sólo cumplía en forma completa dos. Por eso fue incluída en la 'lista gris' de este organismo, en la que hoy continúa, pese a las reformas”, agregó Perrotta.

Sobre la permanencia argentina en esta lista, que formalmente refiere a “países con deficiencias estratégicas” en la lucha contra el lavado, el 14 de febrero de 2014 el GAFI señaló: “Desde octubre de 2013, la Argentina ha tomado medidas para mejorar su régimen de prevención del lavado de dinero y financiación del terrorismo. (…) Sin embargo, el GAFI ha determinado que ciertas deficiencias estratégicas persisten”.

Indicadores

La ley de lavado, y su posterior reforma de 2011, establecen qué personas físicas o jurídicas, por la actividad particular que desarrollan, están obligadas a informar a la UIF cuando en su ámbito de actuación se observa una operación sospechosa. “Cuando un sujeto no reporta, la UIF debe aplicarle una multa. Entre 2010 y 2014, aplicó multas por más de 200 millones de pesos. Entre 2000 y 2009 no se había aplicado ninguna multa”, detalló Carrara.

Cuando el organismo antilavado recibe un Reporte de Operación Sospechosa (ROS), lo analiza y, si existe la posibilidad de que haya un delito detrás de esa operación, lo denuncia ante el Ministerio Público. La reforma de 2011 amplió la cantidad de obligados a informar, llevándolo en 2012 a casi 27 mil sujetos.

Eso provocó que en 2012 la cantidad de ROS llegara a 35.705, un 166% más que en 2011. El sector que más ROS reportó, con el 77% del total, fue el de Sociedades de Capitalización y Ahorro, que recién se incorporó a los sujetos obligados en 2011. En segundo lugar quedaron la Entidades financieras, con el 20 por ciento.

Este crecimiento exponencial de los ROS reflejó al mismo tiempo la ineficiencia del organismo. Entre 2002 y 2012 la UIF recibió 55.270 ROS: de ese total, el 94,9% aún está pendiente de análisis. Sólo 2% fueron denunciados ante el Ministerio Público Fiscal y el 3% restante fueron archivados por no encontrarse razones para iniciar una investigación judicial.

“En Australia, que tiene la unidad antilavado más eficiente del mundo, desde que entra un ROS hasta que se archiva o pasa a la justicia, pasan sólo diez días. Acá hay ROS pendientes desde hace diez años”, comparó Perrotta.

También creció la cantidad de países con los que Argentina suscribió acuerdos de cooperación para intercambiar información. Desde 2003 a la actualidad, la UIF firmó 33 convenios con otros países, de los cuales 10 corresponden a la gestión de Sbattella. Por otra parte, si se toma como punto de partida el comienzo del kirchnerismo, el presupuesto de este organismo se multiplicó 10 veces, pasando de $4,5 millones en 2003 a $45 millones en 2013.
 
 

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NOTA: La Argentina Firmó un Acuerdo con Colombia Para Evitar el Lavado de Activos

Durante el XXVII Plenario de GAFIsud, Grupo de Acción Financiera Internacional, sesionado recientemente en Buenos Aires, las dos naciones suscribieron un memorando para el intercambio de datos.

El acuerdo fue firmado por el titular de la Unidad de Información Financiera (UIF), José Sbattella, y su par de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) de Colombia, Luis Edmundo Suárez Soto.

"El intercambio de información clave en la lucha del lavado de activos y financiación del terrorismo que impulsa cada organismo en su país" será permitido por el acuerdo entre las dos naciones.

Cabe destacar que del encuentro participaron delegaciones de Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, México, Panamá, Paraguay, Perú y Uruguay.

Con este acuerdo, las unidades antilavado podrán recabar información, de forma confidencial, que sea de utilidad par la investigación de los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Además, las entidades se comprometieron a trabajar en forma conjunta y coordinada para desarrollar capacitación, estudios estratégicos y metodologías analíticas que mejoren los procesos y resultados.


Publicado en http://www.abogados.com.ar/la-argentina-firmo-un-acuerdo-con-colombia-para-evitar-el-lavado-de-activos/12702
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